Como autónomo, tu beneficio es tu ingreso personal: tributa por IRPF a tramos progresivos (del 19 % al 47 %), de modo que cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. A eso le sumas la cuota de autónomos. Es sencillo y directo, pero a beneficios altos el IRPF puede comerse una parte muy grande.

La SL es una persona jurídica propia: paga el Impuesto de Sociedades por sus beneficios, con un tipo FIJO del 23 % (15 % los dos primeros años con beneficios). Tú, como socio que trabaja, te pones un sueldo (que tributa por IRPF) y, si quieres sacar el resto del beneficio, lo repartes como dividendos, que tributan en la base del ahorro. El juego entre sueldo, beneficio que dejas en la sociedad y dividendos es lo que permite optimizar.

La regla que se repite es que la SL empieza a compensar fiscalmente a partir de unos 40.000-50.000 € de beneficio neto anual. La razón es que, por encima de ciertos tramos, el IRPF del autónomo supera el tipo fijo del 23 % del Impuesto de Sociedades, sobre todo si no necesitas sacar todo el dinero cada año y puedes dejar parte en la sociedad difiriendo impuestos.

Pero ese umbral es orientativo y depende mucho de tu caso: de cuánto dinero necesites en tu bolsillo, de tu comunidad autónoma (el IRPF autonómico varía), de tus gastos deducibles y de si repartes o no dividendos. Por eso esta calculadora te deja jugar con esas variables: cambia el sueldo del administrador y el reparto de dividendos y verás cómo se mueve la balanza.

Antes de montar una SL solo por ahorrar impuestos, ten en cuenta el otro lado de la balanza. Una sociedad implica costes y obligaciones que el autónomo no tiene: gastos de constitución, contabilidad más compleja, presentación de cuentas anuales, más modelos tributarios y, normalmente, una asesoría más cara. Ese sobrecoste puede comerse buena parte del ahorro fiscal si tu beneficio no es lo bastante alto.

Por otro lado, la SL aporta ventajas no fiscales importantes: la responsabilidad limitada (tu patrimonio personal queda, en general, separado del de la empresa), una imagen más sólida ante ciertos clientes y más facilidad para incorporar socios o financiación. La decisión correcta combina el número que te da esta calculadora con tu situación de riesgo, tus planes de crecimiento y tu tranquilidad.